历经半年艰苦努力，“海啸1号”深圳特大虚开增值税发票案成功告破并于日前公开了案情。记者了解到，这是国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四部门建立协作机制以来，四部委紧密协作取得的又一重大战果，案件共查处企业658户，涉案虚开金额超过500亿元，抓获64名犯罪嫌疑人。
企业“海关票”信息被盗用
2017年初，在国内不少地方，连续有多家企业向税务和公安等部门反映，自己企业的海关进口缴款书（俗称“海关票”）信息被盗用，其中不乏多个大型国有企业。这样的情况在多地、短时间内集中爆发，十分异常。税务总局、公安部、海关总署集中研判后，初步确定这些企业的“海关票”有21万份之多，涉及全国20多个关区，信息被全国1022户企业冒用抵扣，其中515户在深圳，占总数的一半，是作案重灾区。而通过对这515户企业的调查发现，它们都是“非正常户”企业，实际经营地点和注册地点不符，是名副其实的“空壳企业”。
不过，深圳市国税局和公安部门在对案件做深入调查后却发现，这些案件所涉及的货物进口环节并不在深圳，而是集中在800多公里外的广西凭祥等地区。深圳市税警双方办案人员到凭祥实地调查后发现，凭祥地处中越边境，辖区内各类口岸最多，边贸交易繁荣。有些报关行利用代理进出口贸易及报关业务便利的条件，大肆收集、非法盗取海关信息，贩卖给深圳的一些不法分子以获取利益。
“一些不法分子利用非法获取的海关票信息，通过变换商品类型名称的手段，把发票提供给没有真实购买货物的企业，用于增值税进项税款抵扣凭证。”深圳市国税局稽查局办案人员告诉记者，经过税警联合专案组4个多月的前期侦查，梳理疑点线索、人员资讯超过30万条，排查甄别涉案企业人员近500人，辗转广西、广东、深圳等多地，最终查明了案情。
本案共涉及10个犯罪团伙
专案组查明，本案共涉及10个犯罪团伙，包括以许某等人为首的2个兜售海关票团伙；以廖某、蔡某等人为首的7个虚开团伙和以陈某为首的1个虚开、骗税团伙。这些团伙组织结构稳定、分工明确。广西凭祥地区的一些报关行及深圳许某控制的外贸公司，负责收集商家进口货物不需要抵扣的“海关票”信息，并以票面金额的1.5%至2.3%卖给深圳的不法中介，这些货物一般为水果、木材、海鲜、冻肉等，都是按13%的税率收取增值税的货物。随后，深圳的不法中介再按票面金额的2.35%至2.8%，卖给深圳地区虚开团伙。虚开团伙根据深圳、重庆、成都等多个下家的需要，虚开增值税发票，并以票面金额的5%至5.5%收取手续费，下家们则将这些虚开的增值税发票用于抵扣，达到少缴税款的目的。
2017年8月下旬，深圳国税提请国家税务总局稽查局对涉及全国36个省市3万余户受票企业进行协查处理，截至2017年12月31日，全国已累计查补税款、罚款达29亿元，入库总额21.9亿元。
深圳国税局副局长陈捷表示，“海啸1号”税案是在税务总局稽查局与公安部经侦局直接指挥下，深圳市国税局联合市公安局破获的深圳市历年来规模最大、团伙最多、抓获犯罪嫌疑人最多的虚开增值税专用发票案件，实现了对信息的贩卖、票据的获取、虚开发票、冒用抵扣的全链条打击，并且通过追根溯源，查清了“海关票”源头性的问题。（记者 陈发清）
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